Perpajakan individu di Jerman berbeda dengan sistem serupa di negara-negara Eropa lainnya. Penduduk membayar pajak atas semua sumber penghasilan yang diterima di wilayah tempat tinggalnya. Pada dasarnya, masalah kontribusi keuangan ke perbendaharaan ditangani oleh majikan, yang secara teratur menahan persentase tertentu dari upah. Tapi, selain pajak gaji, ada juga pajak penghasilan, yang dibayar sendiri oleh orang pribadi. Surat Pemberitahuan Pajak di Jerman setelah satu tahun disampaikan oleh setiap penduduk negara yang menerima penghasilan. Dengan bantuannya, Anda dapat mengembalikan sebagian uang yang dibayarkan ke negara.
Kelas pajak di Jerman
Untuk perhitungan pajak di Jerman, kelas pajak secara khusus disediakan oleh pembayar yang dialokasikan. Ada total 6 kelas, yang masing-masing dapat diberikan kepada seorang individu tergantung pada status perkawinannya. Milik satu kategori atau lainnya, seseorang dapat mengandalkan keuntungan finansial tertentu atau membayar jumlah penuh.
Kelas pajak didistribusikan sebagai berikut:
I - Kesepian, bercerai, orang tanpa anak.
II - Orang Tua Tunggal. Orang-orang tersebut memiliki kesempatan untuk menerima tunjangan anak.
III, V - Pasangan menikah. Dengan pendapatan yang berbeda, dan juga jika hanya satu anggota keluarga yang bekerja, warga negara dapat mengandalkan manfaat ganda (8354 euro per orang).
IV - Pasangan suami istri dengan penghasilan yang sama.
VI - Orang yang dipekerjakan di beberapa pekerjaan. Dalam hal ini, satu pekerjaan akan dikenakan pajak di kelas I sampai V, dan yang kedua dikenakan pajak di kelas VI tanpa manfaat.
Perpajakan individu di Jerman tidak terbatas hanya pada satu pemungutan gaji. Penduduk negara tersebut diharuskan membayar biaya pemerintah atas setiap pendapatan yang diterima.
Ini termasuk:
- pendapatan dari setiap aktivitas yang menghasilkan keuntungan;
- pendapatan yang diterima dari menyewa real estat atau tanah;
- penghasilan dari pekerjaan sampingan (auditor, penerjemah, konsultan keuangan);
- pendapatan dari simpanan dan modal yang tersedia.
Juga di Jerman, ada pajak lain yang wajib bagi individu:
- untuk pembelian tanah,
- tanah,
- untuk real estat,
- Gereja,
- untuk warisan,
- di dalam mobil.
Untuk informasi lebih lanjut, lihat artikel "Pajak di Jerman".
Aplikasi praktis dari pengembalian pajak
Orang yang tinggal di Jerman selama lebih dari 6 bulan dapat mengajukan pengembalian pajak penghasilan. Penduduk yang termasuk dalam kelas perpajakan 3, 4, 5 dan 6 harus menyerahkan dokumen ini tanpa gagal. Ada pengecualian tertentu untuk kelas 1 dan 2.
Faktanya, hampir semua orang Jerman mengisi laporan pajak, karena itu bermanfaat bagi mereka: tidak seperti negara lain, di Jerman, menggunakan deklarasi pendapatan dan pengeluaran, Anda dapat mengembalikan bagian terbesar dari pajak yang dibayarkan untuk tahun tersebut.
Dasar penghitungan pajak adalah penghasilan orang pribadi yang diterima selama tahun berjalan. Untuk perhitungannya, semua penerimaan tunai karyawan diambil baik di tempat kerja utama, dan di tempat tambahan, serta tunjangan yang belum diterima.
Biaya yang dapat dikurangkan menurut undang-undang dikurangkan dari bagian pendapatan. Jumlah penghasilan bersih yang dihasilkan dikenakan pajak. Dengan mengisi dokumen keuangan utama Anda dapat menentukan semua biaya yang dikompensasi oleh negara.
Mengisi deklarasi: bagaimana Anda bisa mendapatkan kembali beberapa pajak
SPT meliputi formulir utama (Mantelbogen) dan suplemen (Anlagen). Setiap suplemen memiliki penunjukan surat:
- huruf N digunakan untuk formulir pegawai;
- informasi tentang anak-anak dimasukkan dalam formulir bertanda K;
- suplemen KSO diisi oleh orang-orang yang memiliki real estate, memiliki tabungan uang dan keuntungan materi lainnya.
Setiap tema terpisah memiliki tambahannya sendiri.
Deklarasi tersebut berisi data pribadi, alamat, nomor rekening bank, polis asuransi yang ada, dan juga menunjukkan semua biaya yang memungkinkan untuk mengurangi beban pajak.
Sistem pajak Jerman memungkinkan Anda mengurangi kewajiban secara signifikan dengan mengurangi berbagai jenis pengeluaran darinya.
Diperbolehkan untuk mengurangi biaya yang timbul sehubungan dengan tindakan tersebut:
- pembelian manfaat untuk mempelajari kebenaran pengisian deklarasi, serta pembayaran untuk layanan konsultan pajak;
- pelatihan dengan biaya sendiri di profesi lain (ada batasan penghapusan jumlah tertentu per tahun); ...
- akomodasi hotel selama masa studi;
- pembelian materi pendidikan - buku, manual, program komputer;
- perolehan hal-hal yang diperlukan untuk kegiatan profesional (pakaian, alat tulis, literatur, pengaturan kantor pusat);
- perjalanan ke tempat belajar atau bekerja;
- partisipasi dalam acara dan klub amal (penting untuk melampirkan tanda terima sumbangan dan kontribusi pada deklarasi);
- menarik pihak ketiga untuk membantu pekerjaan rumah tangga karena sakit atau usia lanjut (di atas 60 tahun);
- merawat kerabat yang lanjut usia atau sakit (surat keterangan dokter terlampir bahwa orang yang dicintai sangat membutuhkan perawatan).
Juga, biaya tak terduga untuk pemakaman, perceraian, litigasi, perolehan properti baru karena hilangnya properti lama akibat kebakaran atau pencurian juga dapat dihapuskan dari pajak. Tetapi pada saat yang sama, kantor pajak pertama-tama akan memeriksa jumlah yang diganti untuk asuransi, memperhitungkan keberadaan anak-anak dan menghitung total pendapatan. Hanya setelah semua perhitungan, jumlah yang jatuh tempo akan dikembalikan.
Untuk mengembalikan tahun depan jumlah pajak yang dipotong pada tahun berjalan, Anda perlu mengumpulkan semua cek, sertifikat, tanda terima pembayaran sepanjang tahun dan melampirkannya pada deklarasi.
Ada beberapa cara untuk mengisi deklarasi:
- mencari bantuan dari konsultan pajak;
- mandiri di Internet dalam program khusus ELSTER atau di situs pembantu seperti https://www.smartsteuer.de;
- secara langsung di kantor layanan fiskal pada formulir cetak (formulir pernyataan juga dapat diunduh dari situs web resmi otoritas).
Dokumen lengkap ditandatangani dan dikirim ke Finanzamt.
Biasanya tidak lebih dari dua hingga tiga minggu untuk memproses materi yang diterima dari layanan pajak, setelah itu konfirmasi penerimaan dokumen untuk pekerjaan datang darinya.
Hasil pemeriksaan deklarasi akan menjadi kesimpulan yang menunjukkan jumlah yang bisa Anda dapatkan kembali atau bayar sebagai tambahan.
Penyerahan deklarasi tepat waktu
Siapa pun yang harus mengisi deklarasi harus melakukannya paling lambat tanggal 31 Mei tahun berikutnya setelah tahun pelaporan. Misalnya, dokumen penghasilan untuk tahun 2021 harus diserahkan ke kantor pajak paling lambat 31,05. 2021.
Jika pemberi laporan mencari bantuan dari penasihat pajak yang mengurus semuanya, batas waktu pengajuan diperpanjang hingga 31 Desember.
Ketika seseorang tidak diwajibkan untuk mengisi dokumen keuangan ini, tetapi pada saat yang sama ingin mengembalikan sebagian dari pajak yang dibayarkan, ia dapat mengajukan laporan untuk empat tahun ke depan.
Hukuman untuk kegagalan untuk menyerahkan deklarasi
Wajib pajak bertanggung jawab atas keterlambatan dalam mengajukan dokumen kepada otoritas pajak. Jika deklarasi tidak diserahkan atau penyelesaian laporan sebelum waktunya, denda hingga 10% dari jumlah pajak yang harus dibayar diberikan, tetapi tidak lebih dari 25.000 euro.
Kesimpulan
Siapa pun yang tinggal di negara itu selama lebih dari 6 bulan dalam setahun dan menerima penghasilan apa pun harus mengajukan pengembalian pajak di Jerman. Pembayar dibagi menjadi beberapa kelas. Deklarasi diisi dengan bantuan konsultan spesialis, situs web pembantu atau di kantor pajak.
Pernyataan pendapatan yang jujur di Jerman memungkinkan pengembalian sebagian dari uang yang dibelanjakan. Mengetahui semua nuansa mengisi dokumen keuangan, Anda dapat menerima penggantian uang yang signifikan dari negara untuk pembelian dan pengeluaran pribadi Anda.
